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title: "IG-CN-01 : avoir sans référence à la facture d'origine"
description: "Un avoir doit référencer explicitement la facture qu'il rectifie (BT-25, CGI art. 242 nonies A). Renseignez preceding_invoice_number avec le numéro de la facture corrigée."
canonical: https://validationfacture.fr/codes/ig-cn-01
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# IG-CN-01 : avoir sans référence à la facture d'origine

En droit français, un avoir (facture rectificative) doit se référer expressément à la facture qu'il corrige : c'est la condition qui permet à l'acheteur de régulariser sa déduction de TVA et au vendeur d'annuler la taxe initialement collectée. La norme EN 16931 prévoit cette référence dans le terme BT-25, et sans elle, l'avoir est un document isolé que ni le client ni l'administration ne peuvent rattacher à l'opération d'origine. La chaîne de contrôle comptable est alors rompue.

## Ce que renvoie l'API

- **Code** : `IG-CN-01`
- **Champ concerné** : `preceding_invoice_number`
- **Terme de la norme** : `BT-25`
- **Gravité** : Erreur bloquante
- **Source** : CGI art. 242 nonies A
- **Réparation automatique** : Non — la correction demande un arbitrage humain.
- **Version du référentiel** : `2026.08.1`

## Comment corriger

Renseignez preceding_invoice_number avec le numéro de la facture que l'avoir rectifie, tel qu'il figure sur le document d'origine.

**Si vous ne corrigez pas :** Sans référence à la facture d'origine, l'avoir est non conforme et la régularisation de TVA peut être refusée en cas de contrôle.

Cette anomalie n'est pas corrigée automatiquement : il faudrait deviner une donnée absente ou choisir entre deux valeurs contradictoires. Le service la signale et laisse la décision à l'émetteur.

## À rapprocher

Codes de rejet de plateforme associés : [210](/rejets/210.md).

Autres règles du même groupe : [BR-01](/codes/br-01.md), [BR-02](/codes/br-02.md), [BR-03](/codes/br-03.md), [BR-04](/codes/br-04.md), [BR-05](/codes/br-05.md), [BR-06](/codes/br-06.md), [BR-07](/codes/br-07.md), [BR-08](/codes/br-08.md).

## Contrôler une facture sur ce point

L'opération `validate_invoice` renvoie ce code, le champ en cause, la valeur attendue et la correction, pour 0,10 € par document.